Documentación

CIUDAD Y TERRITORIO

ESTUDIOS TERRITORIALES

ISSN(P): 1133-4762; ISSN(E): 2659-3254

Vol. LIV, N.º 212, verano 2022

Págs. 483-498

https://doi.org/10.37230/CyTET.2022.212.12

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Incentivos económicos para el fomento de la rehabilitación edificatoria en Portugal

Marta Gómez-Gil

Máster Arquitecta, doctoranda

Investigadora de la Universidad de Zaragoza y Colaboradora del Observatorio Ciudad 3R

Resumen: El presente trabajo analiza iniciativas que contribuyen a aumentar el ritmo de la rehabilitación edificatoria en Portugal, a través de ayudas de carácter económico, con el objetivo de establecer una base que pueda llevar, en estudios posteriores, a la comparación de iniciativas entre países o incluso al estudio de la aplicabilidad de determinadas medidas al caso nacional. Para ello, se describen las características de los principales programas de apoyo en el país luso, aportando los resultados que han producido, así como sus fortalezas y puntos débiles. De esta manera, se ha podido comprobar la diversidad de los programas existentes y su capacidad para dar solución a diferentes problemáticas, con diferentes escalas y necesidades, a nivel financiero y técnico.

Palabras clave: Rehabilitación; Regeneración urbana; Financiación; Instrumento Financiero; Fondos Europeos Estructurales y de Inversión.

Economic incentives to boost building renovation in Portugal

Abstract: This paper analyzes several initiatives that contribute to increasing the rate of buildings renovation in Portugal, through financial support, with the aim of establishing a basis that can lead, in future studies, to the comparison of initiatives among countries or even to the application of certain measures to the national context. For this purpose, the characteristics of the main support programs in the Portuguese country are described, providing the results they produced as well as their strengths and weaknesses. Thereby, it has been possible to verify the diversity of the existing programs and their capacity to solve different problems, with different scales and needs, at a financial and technical level.

Keywords: Refurbishment; Urban renewal; Funding; Financing tool; European Structural and Investment Funds.

Correo electrónico: m.gomez@unizar.es Nº de ORCID: https://orcid.org/0000-0001-6154-4747

Mi agradecimiento a D. Juan Rubio del Val, Arquitecto y Urbanista, director del Observatorio Ciudad 3R, por su propuesta de redactar este artículo y sus valiosas aportaciones durante el proceso de elaboración y revisión. También a la Dra. Arq.ª Belinda López Mesa, profesora titular del Área de Construcciones Arquitectónicas de la Universidad de Zaragoza, investigadora principal del Grupo de Investigación en Arquitectura (GIA) y directora de la Cátedra Zaragoza Vivienda, cuyas sugerencias en la etapa de revisión de este texto han sido de gran importancia.

Especial agradecimiento por su disponibilidad y valiosas aportaciones en la recopilación de información merece también la Dra. Raquel Nogueira dos Santos, Economista y Máster en Economía por la Universidade Lusíada do Porto, consultora senior y directora de la Sección Regional Norte de Inferência, LDA, empresa de consultoría de gestión.

1. Introducción

En Europa, un continente que tiene como objetivo lograr una alta eficiencia energética en su parque edificado y descarbonizar su economía hasta el año 2050, la rehabilitación de los edificios existentes se convierte en una opción de bajo coste y alto impacto para conseguirlo. No obstante, la financiación de las operaciones de rehabilitación sigue siendo una de las barreras principales para su generalización. En Portugal, se han creado varios programas de incentivo y apoyo financiero a la rehabilitación y regeneración urbana con fondos públicos predominantemente europeos, aunque también nacionales y privados, que están permitiendo aumentar el ritmo rehabilitador del país al mismo tiempo que se lucha contra la despoblación de los centros urbanos, el excesivo coste de los alquileres en las principales ciudades o la degradación de los edificios históricos.

El presente informe pretende recopilar dichos programas de incentivo, exponer sus características y resultados y plantear sus puntos fuertes y débiles, con el objetivo de crear una base de trabajo que pueda dar pie a comparaciones con las medidas de otros países o incluso estudiar la aplicación de alguno de estos sistemas al caso español.

2. Metodología

En este trabajo se analiza el periodo de referencia comprendido entre 2014 y 2020 por su coincidencia con el período de vigencia del marco de referencia que constituye el programa Portugal 2020 en materia de gestión de los Fondos Europeos Estructurales y de Inversión. Además, se aborda este periodo porque se dispone de los resultados de algunos de los programas, lo que permite extraer conclusiones sobre ellos. Finalmente, nos encontramos en un periodo de transición hacia el próximo marco de referencia, que vigorará hasta 2030 y actualmente no se conocen con exactitud los programas que este incluirá.

La metodología empleada para la elaboración de este estudio consta de los siguientes pasos:

3. Portugal: contexto nacional

Portugal es un país ubicado en la Península Ibérica, al sudoeste de Europa, con una población de 10.344.802 habitantes (INE, 2021a) y un PIB por habitante del 79% en relación con la media de la Unión Europea (Eurostat, 2020) (el valor de España, según la misma fuente, es de un 91%).

3.1. Caracterización del parque residencial

Aproximadamente el 43% de la población reside en ciudades (INE, 2019), entre las que destacan Lisboa y Oporto, que concentran un alto porcentaje de la población del país. A pesar de ello, se trata de un país en el que, la mayor parte de los edificios de carácter residencial son de tipo unifamiliar, representando este grupo más del 85% del parque (República Portuguesa, Direção Geral de Energia e Geologia & Portugal Energia, 2017) (71% en las ciudades). En números absolutos, en 2021 existían en el país 3.573.416 edificios residenciales (INE, 2021b) y 5.974.697 viviendas (INE, 2021c), cuya edad media alcanza casi los 38 años. La distribución de dichos edificios según tipo y época de construcción se estudió en 2017 (República Portuguesa, Direção Geral de Energia e Geologia & Portugal Energia, 2017) y se recoge en el siguiente cuadro (Fig.1):

Porcentaje

Unifamiliar

Plurifamiliar

Anteriores a 1960

27,48%

13,56%

De 1960 a 1990

45,17%

40,59%

Posteriores a 1990

27,34%

45,85%

Fig. 1/ Composición del parque residencial portugués por tipologías residenciales y épocas de construcción.

Fuente: traducción de información contenida en República Portuguesa, Direção Geral de Energia e Geologia & Portugal Energia (2017).

De todos los edificios que componen el parque portugués, se estimó que el 27% de los edificios necesitaba, en el momento de la realización del Censo de 2011, algún tipo de rehabilitación, siendo el 18% poco profundas, el 7% medias y el 3% profundas. Los edificios muy degradados representaban menos del 2% del parque residencial (República Portuguesa, Direção Geral de Energia e Geologia & Portugal Energia, 2017).

3.2. Comportamiento energético del parque edificado

En Portugal, el sector residencial es responsable de aproximadamente del 16% de consumo de energía primaria, por detrás del sector transportes, que es responsable de un 37% del consumo total (República Portuguesa, Direção Geral de Energia e Geologia & Portugal Energia, 2017). En cuanto a las emisiones de gases de efecto invernadero, los edificios son actualmente responsables del 5% de las emisiones nacionales (República Portuguesa, Fundo Ambiental & Agência Portuguesa do Ambiente, 2019), destacando especialmente los pertenecientes a los sectores residencial y de servicios.

3.3 Metas a largo plazo

Para revertir esta tendencia, el Gobierno Portugués se comprometió en 2016 a asegurar la neutralidad de sus emisiones de carbono hasta 2050 (República Portuguesa, Direção Geral de Energia e Geologia & Portugal Energia, 2017), y comenzó estableciendo unos objetivos de reducción de consumo de energía primaria y de aumento del uso de energías renovables muy ambiciosos. En esta línea, se espera que en 2050 las energías renovables cubran el 66% de la energía destinada a climatización y el 68 % de la energía para refrigeración, y que con las intervenciones de rehabilitación energética se consiga reducir el consumo de energía para calefacción en un 26% en 2040 y cerca de un 50% en 2050 en el sector residencial (República Portuguesa, Fundo Ambiental & Agência Portuguesa do Ambiente, 2019).

4. Panorama general de ayudas e incentivos a la rehabilitación y regeneración urbana en Portugal

Ante las necesidades de rehabilitación y mejora de la eficiencia energética del parque edificado portugués y la necesidad de cumplimiento de los objetivos planteados para el año 2050 en materia de descarbonización de la economía, Portugal ha diseñado varias iniciativas de apoyo a la rehabilitación de inmuebles, mejora de la eficiencia energética y regeneración urbana.

Dichas iniciativas tienen naturalezas diversas, como programas de préstamos, programas de financiación a fondo perdido o beneficios fiscales para las operaciones de rehabilitación, en forma de exenciones de impuestos o de disminución del IVA.

Una buena parte de los fondos públicos destinados a financiar los diferentes programas provienen de la Unión Europea que, a través del marco de referencia que supone el programa Portugal 2020, adjudica los 5 Fondos Europeos Estructurales y de Inversión (FEEI): Fondo Europeo de Desarrollo Regional (FEDER), Fondo de Cohesión (FC), Fondo Social Europeo (FSE), Fondo Europeo Agrícola de Desarrollo Rural (FEADER) y Fondo Europeo Marítimo y de Pesca (FEMP). También el Banco Europeo de Inversiones (BEI) y el Banco de Desarrollo del Consejo de Europa (CEB) tienen un papel importante.

Además, también existen programas de apoyo a la financiación cuyos fondos tienen otro origen, como fondos del Estado Portugués o capitales privados.

4.1. Contextualización sobre el programa Portugal 2020

El programa Portugal 2020 es un acuerdo de colaboración celebrado entre Portugal y la Comisión Europea para la atribución de los 5 FEEI. En él se definen los principios que consagran la política de desarrollo económico, social y territorial en Portugal, a concretar entre 2014 y 2020 y que están alineados con el crecimiento inteligente, sostenible e inclusivo, como marca la Estrategia Europa 2020 (Agência para o Desenvolvimento e Coesão, n.d.; Portal Portugal 2020; República Portuguesa, Direção Geral de Energia e Geologia & Portugal Energia, 2017).

El programa Portugal 2020 engloba 16 Programas Operativos1 (P.O.), cuestiones transversales (la reforma de la Administración Pública y la territorialización de las políticas) y los Programas de Cooperación Territorial Europea en los que Portugal participa juntos con otros Estados miembros. Los programas referidos son:

Además, dentro del Programa Portugal 2020 existe una figura que son los Instrumentos Financieros, que sirven para proporcionar préstamos o avales a determinados proyectos que podrían ser rentables y sostenibles pero que no cuentan con capital propio para desarrollarse. Además, también permiten captar inversión privada y apalancar los fondos públicos. Sirven para apoyar proyectos encuadrados en cualquiera de los objetivos temáticos. Entre los 4 instrumentos financieros incluidos en el marco Portugal 2020 se encuentra el Instrumento Financiero de Rehabilitación Urbana (IFRRU) 2020, que se describirá más adelante. (Agência para o Desenvolvimento e Coesão, n.d.; Portal IFRRU 2020; República Portuguesa, n.d., 2018a; República Portuguesa & Estrutura de Gestão do Instrumento Financeiro para a Reabilitação e Revitalização Urbanas, 2020).

En lo que respecta a programas de apoyo a operaciones de rehabilitación y regeneración urbana dentro del marco del programa Portugal 2020 existen dos grandes grupos:

5. Programas de incentivo económicos para operaciones de rehabilitación y regeneración urbana

A continuación, se clasifican y detallan los principales instrumentos y programas de incentivo a la rehabilitación y regeneración urbana en Portugal:

5.1. Iniciativas directamente vinculadas con el programa Portugal 2020

5.1.1. Iniciativas de ámbito nacional: el Instrumento Financiero IFRRU 2020

El instrumento IFRRU 2020, ha sido ya ampliamente elogiado a nivel internacional y considerado un caso de estudio (Fi-Compass, 2019; García Madruga & al., 2019).

Esta iniciativa, que se prevé que esté en funcionamiento de julio de 2015 a diciembre de 2025, se materializa en forma de instrumento financiero creado con el objetivo de apoyar la rehabilitación y la regeneración urbana en todo el territorio portugués (Agência para o Desenvolvimento e Coesão, n.d.; Portal IFRUU 2020; República Portuguesa, n.d.; República Portuguesa, Direção Geral de Energia e Geologia & Portugal Energia, 2017). Para ello, los beneficiarios, que pueden ser cualquier entidad, singular o colectiva, pública o privada, con o sin fines lucrativos, pueden optar a dos productos financieros diferentes no acumulables:

Estos incentivos se deberán destinar a la rehabilitación integral de edificios residenciales, de espacios industriales abandonados y de viviendas sociales, que incluyan soluciones integradas de eficiencia energética (como intervenciones en la envolvente, instalaciones, iluminación, sistemas de gestión de la energía, o promoción de energías renovables para autoconsumo) y que se localicen en Áreas de Rehabilitación Urbana (ARU), de Plan de Acción de Regeneración Urbana (PARU) o de Plan de Acción Integrado para las Comunidades Desfavorecidas (PAICD). Los edificios rehabilitados podrán destinarse a cualquier uso y deberán cumplir los siguientes requisitos en función de su localización:

Para optar a la financiación, es necesario realizar una solicitud de encuadramiento del inmueble al Ayuntamiento correspondiente, presentar la Certificación Energética del inmueble antes de la intervención elaborada por un perito cualificado por la ADENE y, finalmente, realizar el pedido de financiamiento a través de las entidades bancarias seleccionadas. La inversión total por operación será de un máximo de 20 millones de euros, de los cuales 10 millones se destinarán a mejoras de la eficiencia energética.

Para su implementación, el instrumento cuenta con la participación de una estructura compuesta por financieras públicas, intermediarios financieros privados, ministerios especiales, agencias y más de 300 ayuntamientos de Portugal. A su vez, los recursos financieros disponibles provienen de los Fondos FEDER (a través de los Programas Operativos Regionales Alentejo 2020, CrescAlgarve 2020, Lisboa 2020, Centro 2020, Norte 2020, Açores 2020 y Madeira 14-20), el Fondo de Cohesión (a través del programa POSEUR), el BEI, el CEB, la Contrapartida Pública Nacional (CPN) y la contribución privada a través de las siguiente entidades financieras, que fueron escogidas a través de concurso público: Santander, BPI, Millenium BCP y SPGM (Fig.2). En total, se espera una movilización de 1.400 millones de € entre financiación pública y privada que consiga generar una inversión final de 2.000 millones de €.

Resultados del programa:

Los resultados obtenidos por el programa se resumen a continuación (Fig.3):

Puntos fuertes identificados:

Financiación pública

Financiación privada

FEIE + CPN

Fondos CEB

Fondos BEI

Recursos entidades financieras seleccionadas

Al menos el 50% del préstamo

Recursos propios del beneficiario

Puede ser exigido por la entidad financiera según el proyecto / beneficiario

Fig. 2/ Origen de la financiación del Instrumento IFRUU 2020.

Fuente: Traducción de información contenida en República Portuguesa (2018a) y República Portuguesa & Estrutura de Gestão do Instrumento Financeiro para a Reabilitação e Revitalização Urbanas (2020).

N.º de solicitudes

716

Última actualización:
30 de abril de 2022

Valor de inversión potencial

1.876 millones de €

N.º de contratos de financiación

389

Valor contratado

1.204 millones de €

N.º de viviendas rehabilitadas en áreas urbanas

2.024

Última actualización:
31 de marzo de 2022

N.º de nuevos residentes

3.964

N.º de puestos de trabajo creados

4.787

Reducción anual de gases de efecto invernadero

26.737 Toneladas CO2 equiv.

Fig. 3/ Resultados del programa IFRRU.

Fuente: Portal IFRRU 2020.

Puntos débiles identificados:

5.1.2. Programas de ámbito regional

Como se ha comentado previamente, dentro del marco que suponen los Programas Operativos Regionales, cada una de las 7 regiones portuguesas puede diseñar programas e iniciativas de financiación para operaciones de rehabilitación urbana en consonancia con sus prioridades de inversión.

La tasa de cofinanciación de los Fondos Europeos para estos programas depende de la categoría de cada región (República Portuguesa, Direção Geral de Energia e Geologia & Portugal Energia, 2017). En Portugal, las regiones se clasifican en:

Los sub-programas o iniciativas que componen cada uno de los Programas Operativos, incluidos los Regionales, aparecen publicadas periódicamente en el Portal Portugal 2020 (https://portugal2020.pt/) bajo la denominación de “avisos de abertura”. Además, en esa base de datos se puede acceder a las características propias, requisitos y dotación de cada uno de los avisos.

A modo de resumen, se agrupan a continuación (Figs.4 a 7) los principales avisos en la temática de la rehabilitación y regeneración urbana (Portal Portugal 2020). Sin embargo, para mayor detalle y acceso a la totalidad de los avisos y sus resultados se recomienda visitar la página supra citada:

Instrumento Financiero para la Rehabilitación y Revitalización Urbana
(vinculado al IFRRU 2020)

Región P.O.

P.O.
NORTE

P.O.
CENTRO

P.O.
LISBOA

P.O.
ALENTEJO

P.O.
ALGARVE

P.O.
MADEIRA

P.O.
AÇORES

Convocatoria

2016

Tipo de apoyo

- Línea de crédito

- Aval

Beneficiarios

Personas singulares, personas colectivas públicas y personas colectivas privadas

Actividades
financiables

Operaciones de rehabilitación integral de edificios, reconversión de edificios industriales abandonados y regeneración urbana en territorio PARU, ARU, PAICD o RAM

Dotación financiera (millones €)

72,5

50

30

41,2

7

3,2

3,7

Valor financiable

85% FEDER, 85% FC

50% FEDER, 85% FC

80% FEDER, 85% FC

85% FEDER, 85% FC

Fig. 4/ Convocatorias del Instrumento Financiero para la Rehabilitación y Revitalización Urbana.

Fuente: Elaboración propia a partir de datos de Portal Portugal 2020.

Elaboración de Planes Estratégicos de Desarrollo Urbano (PEDU) P.I. 6.5 (en algunas regiones llamados “Rehabilitación Urbana” (R.U.), en el caso del P.O. Norte y Alentejo coexisten los dos)

Región P.O.

P.O. NORTE

P.O. CENTRO

P.O. LISBOA

P.O. ALENTEJO

P.O. MADEIRA

Convocatoria

2020, 2019, 2018, 2016

2019, 2018, 2016

2020, 2019, 2018

2015

Tipo de apoyo

Subvenciones no reembolsables

Beneficiarios

Administración Central, Ayuntamientos y sus asociaciones, empresas públicas

Ídem + entidades sin ánimo de lucro

Actividades financiables (en rehabilitación y regeneración urbana)

Desarrollo de proyectos experimentales de regeneración urbana, demolición de edificios para crear espacio público, renovación de espacio público, rehabilitación integral de edificios (todos los usos) y estructuras ecológicas urbanas, reconversión de industrias abandonadas. Zona PARU

Ídem pero solo edificios públicos

Dotación financiera (millones €)

(FEDER)

2020: 10,87 + 4,4;

2019: 22,8 + 34,3;

2018: 99,7 + 23,3; 2016: 88,3 + 86,7

2019: 5,5;

2016: 131

2019: 6,4;

2018: 38,5;

2016: 12,2

2020: 5,3;

2019: 22,8;

2018: 79,5

2015: 6,1

Valor financiable

85%

50%

85%

Fig. 5/ Convocatorias de ayudas para la elaboración de Planes Estratégicos de Desarrollo Urbano (PEDU). Prioridad de intervención 6.5.

Fuente: Elaboración propia a partir de datos de Portal Portugal 2020.

Mejora de la eficiencia energética en las infraestructuras públicas de la Administración Local

Región P.O.

P.O. NORTE

P.O. CENTRO

P.O. LISBOA

P.O. ALENTEJO

P.O. ALGARVE

P.O. AÇORES

Convocatoria

2017, 2016

2017, 2016

2019, 2017, 2016

2020, 2017

2017, 2016

2020, 2017, 2016

Tipo de apoyo

Subvenciones reembolsables y no reembolsables

Beneficiarios

Ayuntamientos, sus asociaciones y empresas públicas locales

Actividades financiables

Operaciones de aumento de la eficiencia energética (envolvente, instalaciones e iluminación) e introducción de energías renovables (EERR) en edificios y equipamiento públicos de la Adm. Local. Intervenciones en sistemas de alumbrado público. Auditorías y estudios energéticos

Dotación financiera (millones €)

(FEDER)

2017: 74,9;

2016: 70,4

2017: 27,5;

2016: 41,7

2019: 7,4;

2017: 11,3;

2016: 11,3

2020: 6,7;

2017: 34,3

2017: 5;

2016: 4

2020: 1,5;

2017: 0,5;

2016: 5

Valor financiable

Préstamos reembolsables 95% y no reembolsables entre 25 y 50%

Préstamos reemb. 50% y no reemb. 25 - 30%

Préstamos reemb. 95% y no reemb. 25 - 50%

Préstamos reemb. 80% y no reemb. 25 - 50%

Préstamos reemb. 85% y no reemb. 25 - 50%

Fig. 6/ Convocatorias de ayudas para la mejora de la eficiencia energética en las infraestructuras públicas de la Administración Local.

Fuente: Elaboración propia a partir de datos de Portal Portugal 2020.

Rehabilitación en los barrios sociales (eficiencia energética)

Región P.O.

P.O. NORTE

P.O. CENTRO

P.O. LISBOA

P.O. ALENTEJO

P.O. MADEIRA

Convocatoria

2017

2019, 2017

2019

2018

Tipo de apoyo

Subvención no reembolsable

Beneficiarios

Adm. Pública Local y entidades públicas gestoras o propietarias de viviendas sociales

Actividades
financiables

Operaciones de mejora de la eficiencia energética en las viviendas sociales (envolvente,
instalaciones, iluminación, EERR), auditorías y estudios energéticos

Dotación financiera
(millones €) (FEDER)

30,2

8

2019: 20;

2017: 23,5

5

3,4

Valor financiable

85%

50%

85%

Fig. 7/ Convocatorias de ayudas a la rehabilitación en los barrios sociales.

Fuente: Elaboración propia a partir de datos de Portal Portugal 2020.

Resultados del programa:

De manera general, Portugal es uno de los países con mejor ritmo de ejecución de los Fondos Europeos.

En cuanto a instrumentos de rehabilitación y regeneración urbana, en junio de 2019, el estado de aprobación por P.O. Regional se muestra en la Fig. 8:

PEDU (P.I 6.5)

PARU

P.O.

Operaciones (nº)

Fondos (€)

Operaciones (nº)

Fondos (€)

Norte

133

145.337.000

268

90.283.000

Centro

134

99.296.000

150

50.995.000

Lisboa

53

12.950.000

-

-

Alentejo

111

64.880.000

62

19.720.000

Algarve

-

-

34

4.486.000

Total

431

322.464.000

514

165.484.000

Fig. 8/ Resultados de los programas de rehabilitación y regeneración urbana PEDU y PARU. Última actualización: final ejercicio 2019.

Fuente: Adaptación y traducción de información contenida en la Tabela 10 de Agência para o Desenvolvimento e Coesão (2020).

En cuanto al Programa PEDU (P.I. 6.5), se puede ver en el siguiente grafico (Fig.9) la proporción y destino de los fondos:

Fig.9/ Destino de los fondos PEDU (P.I.6.5).

Fuente: Adaptación y traducción de información contenida en la Figura 67 de Agência para o Desenvolvimento e Coesão (2020).

5.2. Iniciativas con alguna vinculación a apoyos de origen europeo. Ámbito nacional

5.2.1. Programa Reabilitar para Arrendar – Habitação Acessível (RPA- HA)

Se trata de un programa público de préstamos en condiciones muy favorables que tiene como objetivo financiar la rehabilitación de edificios, partes de ellos o promociones inmobiliarias, que se destinarán, al menos mayoritariamente, a alquileres con rentas condicionadas, es decir, inferiores a unos valores estipulados en función de las características de los inmuebles (Instituto da Habitação e da Reabilitação Urbana, n.d.; 2017; Portal da Habitação):

Estos incentivos pueden ser solicitados por cualquier persona singular o colectiva, pública o privada, incluidas las comunidades de propietarios, y consisten en un sistema de préstamos con una tasa de interés que dependerá de las características de la operación y del promotor y con un plazo máximo de reembolso de 15 años, durante los cuales los inmuebles deberán estar alquilados con los valores de renta condicionada. Se exige, como mínimo, una garantía consistente en una hipoteca de primer grado sobre el inmueble y el importe financiado no podrá superar el 90% del coste de la operación.

Los préstamos deberán destinarse a operaciones de rehabilitación de edificios, fracciones o promociones inmobiliarias de edad igual superior a 30 años y preferiblemente ubicadas en zona ARU, que cumplan los siguientes requisitos:

Renta condicionada = (VPT x 0,067) / 12

Donde: VPT = valor patrimonial tributario

0,067 = tasa de renta condicionada 6,7%

12 meses

También se pueden considerar los siguientes parámetros:

CI = coeficiente de localización

Vt = coeficiente de vetustez

Para optar a este programa, los potenciales beneficiarios deben realizar la solicitud a través de la página web del IHRU. Se entrega un formulario electrónico que analiza la propia entidad para establecer si se cumplen las condiciones de elegibilidad de proyecto y promotor.

Este programa es impulsado y financiado por el Instituto da Habitação e da Reabilitação Urbana y cuenta con el con el apoyo económico del BEI y del CEB.

Resultados del programa:

Los resultados obtenidos por el programa se resumen a continuación (Fig.10).

N.º de procesos:

91

Valor de financiación:

13.739.734 €

Valor de inversión:

20.056.756 €

Área bruta de construcción:

36.626 m²

N.º de viviendas existentes:

258

N.º de fracciones no residenciales existentes:

54

N.º de viviendas propuestas:

359

N.º de fracciones no residenciales propuestas:

48

Inversión media por edificio:

220.403 €

Inversión media por fracción:

49.279 €

Valor medio de la inversión por m²:

547 €

Edad media de los edificios:

67 años

N.º medio de viviendas por edificio:

4,5

Área bruta media por edificio:

402,5 m2

Fig.10/ Resultados del programa Reabilitar para Arrendar – Habitação Acessível. Última actualización: febrero de 2017.

Fuente: Adaptación y traducción de información contenida en Instituto da Habitação e da Reabilitação Urbana (2017).

Puntos fuertes identificados:

Puntos débiles identificados:

5.2.2. Programa Casa Eficiente 2020

Este programa, vigente entre 2018 y 2021, promueve la mejora de la sostenibilidad edificatoria a través de la concesión de préstamos en condiciones favorables para intervenciones de mejora del comportamiento energético de edificios residenciales particulares (Portal Casa Eficiente 2020; República Portuguesa, 2018b; República Portuguesa, Direção Geral de Energia e Geologia & Portugal Energia, 2017).

Cualquier persona singular o colectiva, privada, que sea propietaria o arrendataria de edificios residenciales o fracciones puede beneficiarse de este programa, así como las comunidades de propietarios. Los préstamos otorgados, cuyas características serán negociadas caso a caso entre el banco comercial seleccionado y los beneficiarios, se destinarán a operaciones en edificios residenciales o fracciones autónomas existentes, así como sus partes comunes, incluyendo vivienda colectiva (residencias, orfanatos, etc) que mejoren su desempeño energético. Los únicos requisitos que deberán reunir las propiedades que sean objeto de intervención serán:

Este programa es promovido por el Estado Portugués y dinamizado por la Confederación Portuguesa de la Construcción y del Inmobiliario (CPCI) y su ejecución cuenta con el apoyo técnico de la Agencia Portuguesa del Ambiente (APA), de la Empresa Portuguesa de las Aguas Libres (EPAL) y de la ADENE. En cuanto a su financiación, los 200 millones de € que se repartirán durante sus 4 años de duración proceden del BEI (100 millones) y de los bancos comerciales adherentes: Caixa Geral de Depósitos, Millenium BCP y Novo Banco, que ejercen como intermediarios entre el BEI y los beneficiarios, y que aportan otros 100 millones de €.

Para beneficiarse de esta iniciativa, los interesados deben realizar una solicitud a través del banco comercial seleccionado, previa simulación de los ahorros energéticos que se conseguirán con la rehabilitación y de un presupuesto de los trabajos realizado por una empresa cualificada. Los bancos intermediarios serán los encargados de la apreciación de las candidaturas.

Puntos fuertes identificados:

Puntos débiles identificados:

5.3. Iniciativas no vinculadas a apoyos europeos. Ámbito nacional

5.3.1. Fundo Nacional de Reabilitação do Edificado (FNRE)

Se trata de una iniciativa basada en la rehabilitación de inmuebles para su introducción en el mercado del alquiler residencial (Portal da Habitação; Santos Júlio, 2018; Santos Júlio & Fundeistamo, 2020; Souto de Miranda, n.d.).

Al contrario de lo que proponían los programas anteriores, en este caso se produce la cesión (previa valoración y análisis de viabilidad funcional y económica) de un inmueble en desuso a la sociedad Fundiestamo S.A.2, a la cual el Gobierno Portugués atribuyó la creación y gestión del FNRE. Dicha sociedad se encarga de diseñar el programa y el modelo de gestión del edificio junto con el propietario, de rehabilitarlo sin costes para este y de colocarlo en el mercado del alquiler residencial a precio reducido. A cambio de la cesión del inmueble, el propietario también recibe Unidades de Participación en la Sociedad (Ups) por el valor acordado.

Las operaciones incluidas dentro de esta iniciativa se traducirán en la rehabilitación de edificios residenciales o en la rehabilitación y transformación de edificios para convertirse en residenciales en al menos un 51% de su área. Se podrán convertir en viviendas o en habitaciones para estudiantes de enseñanza superior. Además, los inmuebles tendrán que cumplir los siguientes requisitos:

Inicialmente, los inmuebles tendrán que pertenecer a Ayuntamientos, Instituciones Particulares de Seguridad Social, Administración Directa e Indirecta del Estado e Institutos Públicos. También existe la posibilidad de crear acuerdos concretos para sociedades de capitales públicos, universidades y empresas públicas. En una segunda fase, se prevé que puedan participar propietarios particulares.

El capital invertido por Fuendiestamo proviene de los fondos que gestiona, que son de origen 100% público. Parte de dicho capital proviene del Fondo de Estabilización Financiera de la Seguridad Social (FEFSS), que no financia la rehabilitación, sino que el capital que aporta constituye una inversión, ya que exige una rentabilidad líquida anual del 4% como mínimo, lo que provoca que solo algunos de los inmuebles puedan optar a esta parte del capital. Como supervisores de estas operaciones actúan el Banco de Portugal y la Comissão do Mercado de Valores Mobiliários. La Caixa Geral de Depósitos figura como depositario.

Este programa recibió la aprobación en agosto de 2018, inició la actividad en abril de 2019 y se espera que tenga una vigencia por 10 años prorrogables. Además, se estima que hasta 2026 sean invertidos 1.400 millones de €.

Resultados del programa:

Datos del ejercicio económico 2019, momento en el que se contaba con 3 subfondos en activo, cuyos edificios están siendo rehabilitados:

Existen otros 3 subfondos ya autorizados.

Puntos fuertes identificados:

Puntos débiles identificados:

6. Beneficios fiscales para las operaciones de rehabilitación

Además de los apoyos económicos directos, otra de las iniciativas para el impulso de la rehabilitación y regeneración urbana en Portugal es crear un régimen fiscal favorable para este tipo de operaciones en forma de exención de impuestos. En este sentido, encontramos los siguientes beneficios (Portal da Habitação; Portal das Finanças):

Exención del Impuesto Municipal sobre Inmuebles (IMI) (Estatuto dos Benefícios Fiscais, Art.45º) durante 3 años más 5 renovables. Para edificios urbanos o fracciones autónomas con antigüedad superior a 30 años o localizados en ARU que cumplan:

Exención del Impuesto sobre Trasmisión Onerosa de Inmuebles (IMT) (Estatuto dos Benefícios Fiscais, Art.45º) – Adquisición de Inmuebles destinados a intervenciones de rehabilitación. La adquisición del inmueble debe destinarse a realizar intervenciones de rehabilitación, que deben comenzar en el plazo máximo de 3 años desde la compra. Este beneficio es aplicable a edificios urbanos o fracciones autónomas con antigüedad superior a 30 años o localizados en zona ARU que cumplan los mismos requisitos que en el caso anterior. Este beneficio no es acumulable con otros de la misma naturaleza.

Exención de IMT (Estatuto dos Benefícios Fiscais, Art.45º) – Primera transmisión del inmueble, subsecuente a la intervención de rehabilitación, cuando se encuentre en zona ARU y sea residencial propia permanente. Este régimen se aplica a la primera transmisión y es aplicable a edificios urbanos o fracciones autónomas con edad superior a 30 años o localizados dentro de una ARU que cumplan los mismos requisitos que en los dos casos anteriores. Este beneficio no es acumulable con otros de la misma naturaleza.

Beneficios en la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRS) (Estatuto dos Benefícios Fiscais, Art.71º), como tributación reducida de las plusvalías inmobiliarias producidas por alquiler de inmuebles en zonas ARU o rehabilitados y deducción del 30% del valor invertido por el propietario en trabajos de rehabilitación de un inmueble ubicado en zona ARU, hasta un límite de 500 euros.

IVA – Tasa reducida del 6%. (Código do Imposto sobre o Valor Acrescentado, Art.18). Aplicable a:

7. Conclusiones

El problema de la financiación de las operaciones de rehabilitación y regeneración urbana es una constante en el tiempo, ya que son pocos los hogares y entidades locales con capacidad financiera suficiente para acometer este tipo de operaciones sin apoyos externos. Por ello, la variedad de recursos financieros con los que cuenta Portugal, que dan respuesta a diferentes casos y problemáticas, permite apoyar y aumentar significativamente el ritmo rehabilitador y, así, lograr alcanzar las metas establecidas a nivel europeo.

Otra de las virtudes del sistema portugués es la capacidad de haber creado un Instrumento Financiero, el IFRRU2020, capaz de involucrar a gran cantidad de actores en el proceso de rehabilitación y regeneración, movilizando incluso a entidades financieras privadas que ayudan al apalancamiento de los fondos públicos y a crear una gestión de las ayudas ágil y sencilla para los beneficiarios.

Además, este sistema cuenta con un interesante abordaje territorial, ya que reconoce que los desafíos que afronta Europa necesitan de una respuesta integral y territorial, con resultados específicos a nivel local, como establece el Tratado de Lisboa. En este sentido Portugal, como ya sucedía en estrategias anteriores, para el programa Portugal 2020 establece como unidades de intervención las NUTS III, o Unidades Territoriales Estadísticas de nivel 3.

Para llegar a ese enfoque territorial pero integral, los Programas Operativos siguen dos modelos de gestión: o totalmente centralizada a nivel nacional o descentralizada en forma de los P.O. Regionales, que tienen unos objetivos comunes pero unas prioridades de inversión propias. De esta manera se evita que programas de ámbito nacional acaben por tener requisitos, plazos e indicadores diferentes, como ocurre en el modelo español cuando delega la gestión de los programas nacionales a las Comunidades Autónomas.

8. Bibliografía

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Eurostat (2020): GDP at current market prices, 2009 and 2017-2019: https://ec.europa.eu/eurostat/statistics-explained/index.php?title=File:GDP_at_current_market_prices,_2009_and_2017-2019_FP20.png

Fi-Compass (2019): Financial instruments for urban development in Portugal – IFRRU 2020. Case Study.: https://www.fi-compass.eu/sites/default/files/publications/IFRRU%202020%2C%20Portugal.pdf

Fundiestamo, SA (2020a): FNRE – Fundo Nacional de Reabilitação do Edificado. Subfundo ImoMadalena. Relatório e contas 2019. https://fundiestamo.com/wp-content/uploads/2021/04/RC_ImoMadalena.pdf

_______(2020b): FNRE – Fundo Nacional de Reabilitação do Edificado. Subfundo ImoAveiro. Relatório e contas 2019. https://fundiestamo.com/wp-content/uploads/2021/04/RC_ImoAveiro.pdf

_______(2020c): FNRE – Fundo Nacional de Reabilitação do Edificado. Subfundo ImoResidências. Relatório e contas 2019. https://fundiestamo.com/wp-content/uploads/2021/04/RC_ImoResidencias.pdf

García Madruga, C. & Nicolás Buxens, O. & Molina Costa, P. & Sopelana Gato, A. (2019): (03) Estudio comparado sobre financiación y políticas de apoyo a la rehabilitación en países de la UE [Estudio (03) para la ERESEE 2020 “Estrategia a largo plazo para la Rehabilitación Energética en el Sector de la Edificación en España”]. https://cdn.mitma.gob.es/portal-web-drupal/planes_estartegicos/3_2020_estudio_financiacion_y_politicas_ue.pdf

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Instituto da Habitação e da Reabilitação Urbana (n.d.): Programa Reabilitar para Arrendar. Habitação Acessível. Regulamento. https://www.portaldahabitacao.pt/documents/20126/35918/RpA_HA-Regulamento-20180718.pdf/0c8557e9-adf0-ee96
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Instituto da Habitação e da Reabilitação Urbana (2017): Reabilitar para Arrendar [Presentación del programa, Amadora].

Portal Casa Eficiente 2020: www.casaeficiente2020.pt

Portal da Habitação: www.portaldahabitacao.pt

Portal das Finanças: www.portaldasfinancas.gov.pt

Portal IFRUU 2020: https://ifrru.ihru.pt

Portal Portugal 2020: https://portugal2020.pt/

República Portuguesa (2018a): Cidades com futuro. Reabilitar para revitalizar as nossas cidades [Guía rápida del beneficiario]. https://www.portaldahabitacao.pt/documents/20126/36014/Guiarapidodobeneficiario_IFRRU.pdf/3b442737-0d03-ca23-264b-700d50d674b3?t
=1647357875338

______ (2018b): Casa Eficiente 2020: Regulamento. https://casaeficiente2020.pt/media/1148/regulamento-casa-eficiente-2018-03-01.pdf

______(n.d.): Cidades com futuro. Reabilitar para revitalizar as nossas cidades [Folleto informativo].

______Direção Geral de Energia e Geologia & Portugal Energia (2017): Estratégia nacional a longo prazo para a mobilização de investiento na renovação de edifícios. https://ec.europa.eu/energy/sites/default/files/documents/pt_building_renov_2017_pt.pdf

______& Estrutura de Gestão do Instrumento Financeiro para a Reabilitação e Revitalização Urbanas (2020): Guia do beneficiário. https://ifrru.ihru.pt/web/guest/guia-do-beneficiario

______Fundo Ambiental & Agência Portuguesa do Ambiente (2019): Roteiro para a Neutralidade Carbónica 2050 (RNC2050). Estratégia de Longo Prazo para a Neutralidade Carbónica da Economia Portuguesa en 2050. https://www.portugal.gov.pt/download-ficheiros/ficheiro.aspx?v=%3d%3dBAAAAB%2bLCAAAAAAABACzMDexAAAut9emBAAAAA%3d%3d

Santos Júlio, E. (2018): Fundo Nacional para a Reabilitação do Edificado [Presentación del programa, Aveiro].

______& Fundiestamo, SA (2020): Guia FNRE – Fundo Nacional de Reabilitação do Edificado. https://fundiestamo.com/wp-content/uploads/2020/07/Guia-FNRE-Fundo-Nacional-de-Reabilitacao-do-Edificado.pdf

Souto de Miranda, A. (n.d.): O Fundo Nacional de Reabilitação do Edificado – FNRE [Presentación].

9. Listado de Acrónimos/Siglas

ADENE: Agência para a Energia

APA: Agência Portuguesa do Ambiente

ARU: Área de Rehabilitación Urbana

BEI: Banco Europeo de Inversiones

CEB: Banco de Desarrollo del Consejo de Europa

COMPETE: Programa Operativo de Competitividad e Internacionalización

CPCI: Confederación Portuguesa de la Construcción y del Inmobiliario

CPN: Contrapartida Pública Nacional

DGTF: Direção Geral do Tesouro e Finanças

EERR: Energías renovables

EPAL: Empresa Portuguesa das Águas Livres

FC: Fondo de Cohesión

FEADER: Fondo Europeo Agrícola de Desarrollo Rural

FEDER: Fondo Europeo de Desarrollo Regional

FEEI: Fondos Europeos Estructurales y de Inversión

FEFSS: Fondo de Estabilización Financiera de la Seguridad Social

FEMP: Fondo Europeo Marítimo y de Pesca

FNRE: Fundo Nacional de Reabilitação do Edificado

FSE: Fondo Social Europeo

GIA: Grupo de Investigación en Arquitectura

IAPMEI: Agência para a Competitividade e Inovação

IFRRU: Instrumento Financiero de Rehabilitación Urbana

IHRU: Instituto da Habitação e da Reabilitação Urbana

IMI: Impuesto Municipal sobre Inmuebles

IMT: Impuesto sobre Trasmisión Onerosa de Inmuebles

IRS: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

PAICD: Plan de Acción Integrado para las Comunidades Desfavorecidas

PARU: Plan de Acción de Regeneración Urbana

PDR: Programa de Desarrollo Rural en el Continente

PEDU: Planes Estratégicos de Desarrollo Urbano

PIB: Producto Interior Bruto

POCH: Programa Operativo de Capital Humano

POISE: Programa Operativo de Inclusión Social y Empleo

POSEUR: Programa Operativo de Sostenibilidad y Eficiencia en el Uso de Recursos

PRODERAM: Programa de Desarrollo Rural de Madeira 2014-2020

PRORURAL+: Programa de Desarrollo Rural de Açores

TEP: Toneladas Equivalentes de Petróleo

1 Los Programas Operativos (P.O.) son planes donde los Estados miembros establecen cómo se gastará el dinero procedente de los Fondos Estructurales y de Inversión Europeos durante el periodo de programación.

2 Fuendiestamo, Sociedade Gestora de Organismos de investimento Colectivo, S.A, es una sociedad dedicada a la gestión de fondos de inversión inmobiliarios, que tiene como objetivo revalorizar los activos proporcionados por los participantes para generar beneficios para los accionistas.